内部控制是企业管理工作的基础，是企业持续健康快速发展的重要保证。构建内控精细化管理制度并不是一件简单的事情，而是一项内容繁多、程式複杂的系统工程。

《企业内部控制流程手册（第3版）》採用“管理流程+业务流程+核心流程+支持流程”的内容设计模式，提供了100多个企业内部控制流程的设计模板，将内部控制风险防範、职责许可权划分、任务事项分配等内容全部融入到流程的描述中，能够帮助企业实现不同层级的员工与各类事务之间的有机结合，达到提升企业运营效率、防範经营风险的目的。

《企业内部控制流程手册（第3版）》讲的不是空洞的理念，而是拿来即用、立竿见影的解决方法。本书适合企业各级经营管理人员、内控体系设计人员、内控培训机构以及各大院校相关专业的师生阅读参考，也可作为企业实施内控管理的培训教材。

第 1章　企业内部控制流程———组织架构

1.1　组织架构设计与运行

1.1.1　组织架构设计流程

1.1.2　组织架构调整流程

1.1.3　重大事项决策流程

1.2　子公司管控

1.2.1　子公司内部审计流程

1.2.2　子公司重大投资审核流程

第 2章　企业内部控制流程———发展战略

2.1　企业发展战略制定

2.1.1　企业发展战略制定流程

2.1.2　发展战略方案审议流程

2.2　企业发展战略实施

2.2.1　企业发展战略实施流程

2.2.2　企业发展战略调整流程

第3章　企业内部控制流程———人力资源

3.1　人力资源引进与开发

3.1.1　人力需求分析管理流程

3.1.2　招聘管理流程

3.1.3　员工培训流程

3.1.4　岗位轮换流程

3.2　人力资源的使用与退出

3.2.1　绩效考核流程

3.2.2　员工离职流程

第4章　企业内部控制流程———社会责任

4.1　企业安全生产控制

4.1.1　安全生产管理流程

4.1.2　安全事故调查流程

4.1.3　安全事故处理流程

4.2　企业产品质量控制

4.2.1　产品质量检验流程

4.2.2　产品召回管理流程

4.3　环境保护与资源节约控制

4.3.1　三废综合治理流程

4.3.2　污染事故处理流程

4.4　促进就业与员工权益保护

4.4.1　员工权益保护管理流程

4.4.2　员工职业健康监护流程

第5章　企业内部控制流程———企业文化

5.1　企业文化建设

5.1.1　企业文化建设流程

5.1.2　企业文化宣传流程

5.2　企业文化评估

5.2.1　企业文化评估流程

5.2.2　企业文化创新流程

第6章　企业内部控制流程———资金活动

6.1　筹资业务控制

6.1.1　筹资业务管理流程

6.1.2　筹资决策执行流程

6.2　投资业务控制

6.2.1　投资评估分析流程

6.2.2　投资执行管理流程

6.2.3　投资收回管理流程

6.2.4　子公司投资项目评估流程

6.3　资金营运控制

6.3.1　资金支付业务流程

6.3.2　资金授权审批流程

6.3.3　银行账户核对流程

6.4　併购交易控制

6.4.1　併购交易管理控制流程

6.4.2　《併购意向书》编制流程

第7章　企业内部控制流程———採购业务

7.1　请购与审批控制

7.1.1　请购审批业务流程

7.1.2　採购预算业务流程

7.2　採购与验收控制

7.2.1　採购业务招标流程

7.2.2　供应商的评选流程

7.2.3　採购验收业务流程

7.3　採购付款控制

7.3.1　付款审批业务流程

7.3.2　採购退货业务流程

第8章　企业内部控制流程———资产管理

8.1　存货管理

8.1.1　存货管理流程

8.1.2　存货盘点业务流程

8.2　固定资产管理

8.2.1　固定资产管理流程

8.2.2　固定资产大修流程

8.2.3　固定资产报废流程

8.3　无形资产管理

8.3.1　无形资产管理业务流程

8.3.2　无形资产处置管理流程

第9章　企业内部控制流程———销售业务

9.1　销售审批与定价控制

9.1.1　销售业务审批流程

9.1.2　销售契约审批流程

9.1.3　销售定价业务流程

9.2　销售发货与收款控制

9.2.1　销售发货业务流程

9.2.2　销售退回管理流程

9.2.3　销售收款业务流程

9.2.4　赊销业务管控流程

9.2.5　客户信用管理流程

第 10章　企业内部控制流程———研究与开发

10.1　立项与研究控制

10.1.1　研发项目立项管理流程

10.1.2　研发项目评估论证流程

10.1.3　研发项目过程管理流程

10.1.4　委託研发项目管理流程

10.1.5　合作研发项目管理流程

10.1.6　研发项目验收管理流程

10.2　开发与保护控制

10.2.1　研发成果开发流程

10.2.2　新品试製管理流程

第 11章　企业内部控制流程———工程项目

11.1　工程立项控制

11.1.1　工程项目业务流程

11.1.2　工程项目审批流程

11.2　工程招标控制

11.2.1　项目评价分析流程

11.2.2　工程项目招标流程

11.3　工程造价控制

11.3.1　项目概预算编制流程

11.3.2　项目概预算审核流程

11.4　工程建设控制

11.4.1　重大工程项目变更流程

11.4.2　工程项目质量控制流程

11.4.3　工程项目安全控制流程

11.4.4　工程项目进度控制流程

11.4.5　工程项目成本控制流程

11.5　工程验收控制

11.5.1　工程竣工决算流程

11.5.2　竣工清理管理流程

11.5.3　工程竣工验收流程

第 12章　企业内部控制流程———担保业务

12.1　调查评估与审批控制

12.1.1　担保业务综合管理流程

12.1.2　担保业务风险评估流程

12.2　担保执行与监控

12.2.1　担保项目跟蹤监督流程

12.2.2　担保项目信息披露流程

第 13章　企业内部控制流程———业务外包

13.1　承包方选择控制

13.1.1　承包方资质审查流程

13.1.2　外包业务计画书审核流程

13.2　业务外包实施控制

13.2.1　业务外包管理控制流程

13.2.2　非核心业务外包申请流程

13.2.3　外包业务索赔申请流程

13.2.4　承包商履约能力评估流程

第 14章　企业内部控制流程———财务报告

14.1　财务报告编制控制

14.1.1　年度财务报告编制流程

14.1.2　母子公司合併财务报表编制流程

14.2　财务报告对外提供与分析控制

14.2.1　财务分析报告编制流程

14.2.2　年度财务报告信息披露审批流程

第 15章　企业内部控制流程———全面预算

15.1　预算编制控制

15.1.1　预算工作业务流程

15.1.2　预算业务授权流程

15.1.3　预算编制业务流程

15.2　预算执行控制

15.2.1　预算执行控制流程

15.2.2　超预算支付审批流程

15.3　预算考核控制

15.3.1　预算执行分析流程

15.3.2　预算执行考核流程

第 16章　企业内部控制流程———契约管理

16.1　契约订立控制

16.1.1　契约管理流程

16.1.2　契约签订流程

16.2　契约履行控制

16.2.1　契约变更管理流程

16.2.2　契约纠纷处理流程

第 17章　企业内部控制流程———内部信息传递

17.1　内部报告形成控制

17.1.1　内部报告形成流程

17.1.2　内部报告传递流程

17.1.3　信息分析管理流程

17.2　内部报告使用控制

17.2.1　内部报告使用流程

17.2.2　内部报告保管流程

第 18章　企业内部控制流程———信息系统

18.1　信息系统开发控制

18.1.1　信息系统战略规划流程

18.1.2　信息系统自行开发流程

18.1.3　信息系统开发招标流程

18.2　信息系统运行与维护控制

18.2.1　硬体设备更新修复申请流程

18.2.2　信息化会计档案的管理流程