本书的主要特点是：①以内部控制要素为主线，全面介绍企业内部控制的基本理论和操作要点，并重点分析内部控制的关键环节。②以《基本规範》和各项《指引》为依据，在做到準确解读的基础上，儘量做到通俗易懂，便于操作。③以案例分析为辅助(每章都附有数个经典案例)，理论阐述与案例分析相结合，帮助读者理解企业内部控制规範的精华和内容。

罗勇，1972年4月生，四川阆中人。重庆工商大学会计学教授、硕士研究生导师、中国首届“西部之光”访问学者、重庆市高校中青年骨干教师、中国会计学会会员、重庆市工会会计学会顾问、重庆市建设会计学会常务理事。 在《会计研究》等刊物发表专业论文120余篇，出版《会计理论体系研究》、《会计準则理论研究》等着作10部，主编或参编教材6本，主持或主研省部级以上课题近20项。曾获得重庆市社会科学成果三等奖、中国会计学会优秀论文三等奖、上海市图书奖二等奖、重庆市会计学会优秀论文一等奖等多项学术奖励。

第一章 内部控制概论

第一节 内部控制的基本理论

案例1-1 巴林银行倒闭案

第二节 内部控制的产生与发展

第三节 我国企业内部控制规範

案例1-2 美国washoC县内部控制手册

第二章 内部控制基本规範

第一节 《基本规範》概述

第二节 内部环境

案例2-1 郑百文内控失败案

第三节 风险评估

案例2-2 雷曼内控失败案

第四节 控制活动

案例2-3 邯钢的内部控制活动

第五节 信息与沟通

案例2-4 邯钢的“信息与沟通”体系

第六节 内部监督

案例2-5 亚细亚内控失败案

第三章 内部控制环境

第一节 组织架构

案例3-1 从三株的衰微看企业组织架构及运行规範化

第二节 发展战略

第三节 人力资源

案例3-2 杜邦公司的培训体系

案例3-3 不可忽视的人力资源——离职员工

案例3-4 通用人力资源管理之道

案例3-5 沃尔玛的“合伙制”人力资源管理

第四节 企业文化

案例3-6 松下企业文化

第五节社会责任

案例3-7 三鹿奶粉事件折射企业社会责任缺失

第四章 资金与资产控制

第一节 资金控制

案例4-1 “全能”会计

案例4-2 现金支票私自提款

案例4-3 虚假採购原材料套取现金

案例4-4 出纳贪污、挪用公款案

第二节 资产控制

案例4-5 某企业的仓库存货管理

案例4-6 长安福特公司的固定资产内部控制

第三节 工程项目控制

案例4-7 某工程公司科长受贿案

第五章 採购与销售控制

第一节 採购控制

案例5-1 XY公司的採购控制

案例5-2 某机械厂的採购控制

案例5-3 仪征化纤的“零库存”採购

案例5-4 TCL公司的供应商选择之道

案例5-5 重庆汽摩配套企业的捆绑採购

案例5-6 关注採购资金的安全

案例5-7 真假水晶灯

第二节 销售控制

案例5-8 为求暴富买彩票侵吞房租12万元

案例5-9 某企业的销售内部控制制度

案例5-10 加油站站长挪用销售款

案例5-11 BBC公司的应收账款管理

第六章 筹资与投资控制

第一节 筹资控制

案例6-1 他们被股票拉下马

案例6-2 负债筹资导致神话破灭

案例6-3 审计显威力局长落法网

第二节 长期股权投资控制

案例6-4 某公司的对外投资内部控制

案例6-5 A公司对外投资失控案

第三节 对子公司的控制

案例6-6 北光集团对子公司的控制

第七章 成本费用与全面预算控制

第一节 成本费用控制

案例7-1 成本是条“高压线”

案例7-2 克拉玛依酒店的成本费用问题

案例7-3 沃尔玛的成本领先战略

第二节 全面预算控制

案例7-4 某公司的预算管理

案例7-5 大亚湾核电站的预算管理

第八章 特殊活动与方法控制

第一节 契约控制

案例8-1 BP石油经销契约纠纷

第二节 担保控制

案例8-2 甲公司的担保内部控制

第三节 研发控制

案例8-3 一个家电产品的研发控制

第四节 业务外包控制

案例8-4 通用汽车公司的运输业务外包

第五节 衍生工具控制

案例8-5 法国兴业银行舞弊案

第六节 企业併购控制

案例8-6 联想集团跨国併购IBM公司个人电脑事业部

第七节 关联交易控制

案例8-7 新太科技的併购、担保与关联方交易

第九章 信息与沟通

第一节 信息系统

案例9-1 一起数额巨大的金融盗窃案

第二节 内部报告

案例9-2 沃尔玛：企业成功源于沟通

第三节 财务报告的编制和披露

案例9-3 由蓝田股份到ST生态：“蓝田神话”的破灭

第十章 内部审计控制

第一节 内部审计控制概述

第二节 审计机构和人员

案例10-1 山东JH集团公司的内部审计

案例10-2 通用电气公司的审计人员

第三节 审计内容与程式

案例10-3 发票引起的巨亏

案例10-4 大亚湾核电站的内部审计

第四节 舞弊的预防、检查与汇报

案例10-5 内部审计审出“利润”

第五节 内部审计质量控制

案例10-6 对B公司总经理的舞弊审计

第十一章 内部控制评价

第一节 内部控制评价的意义

第二节 内部控制评价

案例11-1 大庆油田的内部控制测试

第三节 内部控制鉴证

案例11-2 中石油内部控制审核报告

附录 企业内部控制基本规範

主要参考文献