丛 书 名：21世纪会计系列规划教材 · 致用型

作 　 者：徐凤菊 赵新娥 夏喆

定 　 价：￥26译 　 者：

版 　 次：1-1

I S B N：978-7-5654-1293-6

开 　 本：异型16

出版时间：2013-08-01

页 　 码：223

第一章 总论
第一节 企业内部控制与风险管理的定义
第二节 企业内部控制的历史演进
第三节 我国内部控制制度的发展
第四节 企业内部控制的意义与局限性
第二章 企业内部控制与风险管理目标和要素
第一节 内部控制与风险管理的目标
第二节 企业内部控制与风险管理的原则
第三节 内部控制与风险管理的要素
第三章 企业内部控制与风险管理的内部环境建设
第一节 企业伦理与企业价值观
第二节 企业发展战略与公司治理
第三节 企业组织架构建设
第四节 企业人力资源建设
第五节 企业文化建设
第四章 企业内部控制方法
第一节 制度与流程控制法
第二节 授权与人员控制法
第三节 预算控制法
第四节 会计控制法
第五节 考核评价控制法
第五章 内部控制与风险管理活动
第一节 资产管理业务的内部控制与风险管理
第二节 採购付款业务内部控制与风险管理活动
第三节 生产业务的内部控制与风险管理
第四节 成本费用管理业务的内部控制与风险管理
第五节 销售与收款业务内部控制与风险管理

第六节 研究开发业务内部控制
第七节 工程项目内部控制
第八节 外包业务内部控制与风险管理
第九节 会计信息披露业务内部控制与风险管理
第十节 预算业务内部控制与风险管理
第十一节 契约管理业务内部控制与风险管理
第十二节 货币资金管理业务内部控制与风险管理
第六章 企业风险管理方法
第一节 风险的概念与分类
第二节 风险管理的流程
第三节 风险管理的方法
第七章 企业常见风险的识别与分析
第一节 企业环境层面风险的识别与分析
第二节 企业治理层面常见风险的识别与分析
第三节 企业业务层面常见风险的识别与分析
第八章 信息沟通与内部控制评价
第一节 信息与沟通
第二节 内部控制评价
附录一 企业内部控制基本规範
附录二 酒鬼酒股份有限公司2012年度内部控制自我评价报告
主要参考文献