本书旨在通过对现行企业所得税法律法规和政策的系统整理和详细讲解，帮助读者快速理解现行规定的含义，掌握主要涉税事项的税务处理方法、会计处理方法和差异的纳税调整方法，全面掌握新纳税申报表主副表的填表方法。本书可作为会计学专业和财务管理专业的本科、专升本和专科学生的教材，也可供会计从业人员系统学习企业所得税法律法规、企业所得税会计处理和企业所得税纳税筹划知识时使用。

第一章企业所得税概述

第一节所得税的起源和制度模式

第二节企业所得税的概念和特点

第三节我国企业所得税法的沿革和发展

第二章企业所得税法

第一节企业所得税的纳税义务人、徵税对象和税率

第二节应纳税所得额的计算

第三节资产的税务处理

第四节资产损失税前扣除的所得税处理

第五节企业重组的所得税处理

第六节税收优惠

第七节应纳税额的计算

第八节源泉扣缴

第九节特别纳税调整

第十节徵收管理

第三章企业所得税会计处理方法

第一节所得税会计处理方法的比较与选择

第二节应付税款法

第三节资产负债表债务法的理论基础与核算程式

第四节资产的计税基础

第五节负债的计税基础

第六节暂时性差异

第七节递延所得税负债及递延所得税资产的确认与计量

第八节所得税费用的确认和计量

第九节所得税会计的列报与披露

第四章企业所得税纳税筹划

第一节企业组织形式和规模的纳税筹划

第二节企业投资业务的纳税筹划

第三节企业筹资业务的纳税筹划

第四节收入总额的纳税筹划

第五节扣除项目的纳税筹划

第六节企业重组的纳税筹划

第五章企业所得税纳税申报

第一节企业所得税纳税申报基本流程

第二节企业所得税纳税申报表体系概述

第三节企业所得税纳税申报表填报（查账徵收）

第四节企业所得税纳税申报表填报（预缴申报）

第五节企业所得税纳税申报表填报（核定徵收）

附录

中华人民共和国企业所得税法

中华人民共和国企业所得税法实施条例

企业估计準则第18号——所得税（2006）