本书按照任务模组编写；案例编写注重了新颖性、典型性和实用性，并突出了案例的套用型和可操作性。真正体现了高职高专教育的特色。参与本教材编写的教师均都是长期从事税务会计与纳税筹划教学、教研的骨干教师，既有扎实的理论功底，又有丰富的实践经验，充分保证了教材的编写质量和广泛的实用性。

本教材共分为十一章，第一章总论，第二章增值税会计，第三章消费税会计，第四章营业税会计，第五章所得税会计，第六章其他各税会计，第七章纳税筹划基本知识，第八章纳税筹划平台，第九章纳税筹划技术，第十章纳税筹划技巧，第十一章主要税种纳税筹划的方法。在内容阐述上力求：概念準确、重点突出、简明扼要、通俗易懂；坚持理论与实践相结合，重点突出对学生实践能力的培养。在编写体例上按照：“学习目标——案例导入——任务导向——任务模组——任务套用——任务实训”的结构；并穿插任务思考。非常有利于教师教学、学生学习和理解把握。

本书由尚红敏任主编，负责拟定编写大纲和设计全书的框架结构；王齐祥担任副主编。参加编写的有：尚红敏编写第一章、第四章、第六章，刘中华编写第二章、第三章，高亚编写第五章，王齐祥编写第七章至第十一章。最后由尚红敏、王齐祥对全书进行总纂定稿。

前 言

任务一 了解税务会计

任务二 税务会计对象与目标

任务三 税务会计的基本前提和一般原则

任务四 税务会计要素

任务一 了解增值税

任务二 应纳增值税额的计算与申报

任务三 增值税业务的会计处理

任务一 熟悉消费税

任务二 应纳消费税额的计算与申报

任务三 消费税业务的会计处理

任务一 熟悉营业税

任务二 营业税的计算

任务三 营业税业务的会计处理

任务一 企业所得税概述

任务二 企业所得税的计算与申报

任务四 企业所得税的会计处理

任务五 个人所得税的会计处理

任务一 关税会计

任务二 城市维护建设税会计及教育费附加会计

任务三 印花税会计

任务四 土地增值税及契税会计

任务五 城镇土地使用税会计

任务六 房产税会计

任务七 资源税会计

任务八 车船税会计及车辆购置税会计

任务一 纳税筹划的基本问题

任务二 纳税筹划的客观原因

任务三 纳税筹划的必要性

任务四 纳税筹划的主要内容

任务一 价格平台

任务二 优惠平台

任务三 漏洞平台

任务四 空白平台

任务五 弹性平台

任务六 规避平台

任务一 减免税技术

任务二 分拆技术

任务三 扣除技术

任务四 税率差异技

任务五 抵免技术

任务六 延期纳税技术

任务七 退税技术

任务一 企业设立的纳税筹划

任务二 企业筹资与投资的纳税筹划

任务三 企业购销的纳税筹划

任务四 企业资产重组的纳税筹划

任务一 增值税纳税筹划

任务二 消费税纳税筹划

任务三 营业税纳税筹划

任务四 企业所得税纳税筹划

任务五 个人所得税纳税筹划

任务六 其他税种的税纳税筹划