书 名: 税务会计与税务筹划

作　者：盖地

出版社： 中国人民大学出版社

出版时间： 2010-5-1

ISBN: 9787300118024

开本： 16开

定价: 42.00元

改革开放以来，我国的税收、会计等法律法规建设已经明显地体现基于会计权益的分权观，而非基于财税权益的集权观。在基于会计权益的分权观下，税务会计(含筹划，下同)已经成为一种制度安排。

税务会计最优先的“準则”是税收法律，财务会计準则是其次优先準则，因此，税务会计本质是税收法律与财务会计準则既冲突又协调的一种会计机制。基于这种认识，本书在阐述各税种会计时，其确认、计量与申报，是以我国现行税法为準，基会计处理(记录)。则体现税法与会计準则(制度)的“混合”(但按我国目前的会计制度设计，某些税种的会计处理却是服从税法的要求)。

税收已经成为会计的一个新的增长点，税务会计与财务会计、管理会计共同构成企业会计体系。越来越多的学校已经开设税务会计课程，“税务会计”已经成为我国高校会计(含审计、财务)专业课程体系的重要组成部分，是培养套用型、複合型人才的必备知识。

第1章　税务会计总论

第2章　纳税基础

第3章　增值税会计

第4章　消费税会计

第5章　关税会计

第6章　出口货物免退税会计

第7章　营业税会计

第8章　资源税会计

第9章　所得税会计

第10章　其他税会计

第11章　税务筹划原理

第12章　税务筹划实务

参考文献

书 名: 税务会计与税务筹划

作　者：曹庆华，李云　

出版社： 山东人民出版社

出版时间： 2009-9-1

ISBN: 9787209050340

开本： 16开

定价: 23.00元

税务会计是现代会计的一个特殊领域。它是将会计的基本理论、基本方法同企业纳税活动相结合而形成的一门新兴学科，是一门融税收法规和会计核算于一体的专业会计。税务会计课程是站在纳税人的角度设定的，已成为高等院校财税、会计专业所开设的必修课程之一。

2007年我国实行了新的企业会计準则，2008年和2009年又实施了新的企业所得税法，对增值税、消费税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税等税种进行了修订。本书是根据新的企业会计準则和税收法规编写而成的。第一章主要介绍了税务会计的基本理论和基本方法；第二章至第九章，分别从基本法规、应纳税额计算、纳税申报和会计处理四个方面，对我国现行的各种税种的税务会计操作实务进行了全面系统的阐述；第十章至第十二章，对税务筹划基本手段、技巧和不同税种、不同经营阶段的税务筹划进行了详尽的分析。

税务会计与税务筹划具有很强的政策性和实操性。本书具有以下特色：

一是理论与实践相结合。本书根据税务会计与税务筹划课程特点，採用理论和案例相结合的方法，恰到好处地介绍了相关税法规定、会计处理和税收筹划等内容。

二是注重套用性。在阐述税务会计和税务筹划基本理论基础上，本着重在套用的原则，重点介绍了税务会计和税务筹划实务。在每个税种的核算过程中，不是孤立地介绍税制要素和会计处理方法，而是将税收政策与会计政策相结合，通过税务会计方法，準确确认、计量和反映各税种的税基和税额。

三是实例丰富。本书编有大量案例，便于读者理解各种涉税事项的处理，拓宽税务筹划思路，为以后的实践打下良好的基础。

作者：盖地 编着

ISBN：9787300078120

出版社：中国人民大学出版社

出版日期：2007-1-1

定价：38.00 元

这次对全书进行了全面修改调整，比较全面地反映了我国税收政策与会计準则、制度的新变化；但还应重申第一版前言中的那句话“若理解有误，应以法规为準；若以后法规有变，应以新法规为準”。本次修改，将各章中的练习题、案例题剥离出来（只保留思考题）增加了题型与模拟试题，并附有参考答案，形成本书的《教学辅导书》单独出版，辅导书紧密配合主教材，做到系统完整，便于教师授课和读者阅读複习。

财务会计以企业会计準则为导向，以提供兼具可靠性与相关性的“公共产品”——财务报告为己任；税务会计以税法为导向，以提供为主管税务机关进行税收征管的税务会计报告（纳税申报、附表及附报资料）为己任。财务会计中处理的涉税会计事项主要是为了确定企业的税收成本、税收费用、递延所得税费用、资产或负债的会计信息，税务会计处理的涉税会计事项（包括涉税安排）是为了确认、计算企业的税金负债及其清偿、税收利益及其索回。

本书的前导课程是会计原理、财务会计，其平行或后续课程是成本会计、管理会计、财务管理等。为了更好地理解和掌握本书内容，培养具有实际应战能力的专业人才，本书除了主要阐述涉税会计处理外，还对税务筹划的基本理论和实务进行了阐述。

第一篇 税务会计

第一章 税务会计总论

要点提示

引言

第一节 税务会计概述

第二节 税务会计的对象、任务与目标

第三节 税务会计的基本前提

第四节 税务会计原则

第五节 税务会计要素

本章小结

複习思考题

第二章 纳税基础

要点提示

引言

第一节 税收概述

第二节 税制的构成要素

第三节 税收征纳制度

第四节 纳税人的权利与义务

第五节 纳税人的税收法律责任

本章小结

複习思考题

第三章 增值税会计

要点提示

引言

第一节 增值税概述

第二节 增值税的计算与申报

第三节 培值税进项税额及其转出的会计处理

第四节 增值税销项税额的会计处理

第五节 增值税结转及上缴的会计处理

本章小结

複习思考题

第四章 消费税会计

要点提示

引言

第一节 消费税概述

第二节 消费税的计算与申报

第三节 消费税的会计处理

本章小结

複习思考题

第五章 关税会计

要点提示

引言

第一节 关税概述

第二节 关税的计算与申报

第三节 关税的会计处理

本章小结

複习思考题

第六章 出口货物免退税会计

第七章 营业税会计

第八章 资源税会计

第九章 所得税费用会计

第十章 其他税会计

第二篇 税务筹划

第十一章 税务筹划原理

第十二章 税务筹划实务

参考文献